Если гражданин продал свою машину дороже чем приобрел, законодательство РФ обязывает оплатить государственный налог на полученную прибыль. В 2018 году стоимость НДФЛ составляет 13%. Как рассчитать налоговую базу и нужно ли оплачивать пошлину с продажи ТС менее трех лет в собственности, рассмотрим ниже.
Когда НДФЛ взимается и когда нет?
Отчуждение любого дорогостоящего имущества строго контролируется налоговой инспекцией. В особенности это касается тех случаев, когда гражданин получает с продажи денежную выгоду. Согласно статье №217 НК РФ, физические лица обязаны выплатить НДФЛ государству в размере 13%. Порядок расчета и способы оплаты подоходного налога регламентируются на законодательном уровне.
Подоходный налог вызывает наибольшие трудности у автомобилистов, так как НДФЛ требуется не только самостоятельно рассчитать, но и заполнить по нему декларацию. Бумаги подаются в ФНС по месту жительства в течение 6 месяцев после заключения договора купли — продажи. Оплата осуществляется через банк.
НДФЛ взимается с владельца автомобиля в случае, если продажа ТС была выгоднее цены приобретения. Таким образом, продавцу потребуется оплатить 13% от стоимости прибыли.
Особенности оплаты гос налога с продажи автомобиля:
- ТС являлся собственностью физ лица менее трех лет, НДФЛ оплачивается в размере 13%. Документы по расчетам необходимо отправить в ФНС до 30 апреля следующего года;
- Если автомобилист владел ТС более трех лет, к налоговой декларации прилагаются доказательные документы (техпаспорт, свидетельство постановки ТС на учет в ГИБДД). В этом случае, НДФЛ не оплачивается.
Три года отсчитываются с момента приобретения ТС (заключения договора купли — продажи), а не с даты регистрации в ГИБДД. Если это время не истекло, водитель освобождается от обязанности подачи декларации и оплаты налога.
НДФЛ не оплачивается если:
- автомобиль продан покупателю по цене, меньшей стоимости первичного приобретения;
- бывший владелец ТС эксплуатировал автомобиль более указанного срока;
- стоимость реализации ТС меньше 250 тыс рублей.
Необходимые документы
Информация об отчуждении транспортного средства поступает в ФНС из ГИБДД. При проверке декларации об оплате НДФЛ, сотрудник правоохранительных органов основывается на данных, указанных в документах. Также по этим сведениям производится процедура расчета налогового вычета.
Для оплаты подоходного налога на транспортное средство необходимо предоставить в ФНС следующие документы:
- удостоверение личности;
- договор купли-продажи ТС;
- подтверждение стоимости прибыли, или ее отсутствие (чек, квитанция по перечислению на банковский счет, расписка и др.);
- ПТС на автомобиль;
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Размер НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности
Подоходный налог оплачивается в размере 13%. При этом водителю предоставляется два способа уменьшения стоимости оплаты: получить имущественный вычет или уменьшить прибыль на расходы в связи с продажей ТС.
Согласно НК РФ, имущественный вычет — это фиксированная стоимость, которая уменьшает стоимость прибыли при расчете налога. В 2018 году эта сумма составляет 250 тыс руб. Таким образом, НДФЛ, начисленный по ставке в 13%, необходимо оплачивать со стоимости, превышающей 250 тыс руб. Если прибыль от продажи меньше указанной суммы, автомобилист освобождается от уплаты налога.
При уменьшении расходов в связи с продажей, НДФЛ оплачивается согласно разнице между двумя составляющими: прибыли и понесенными убытками.
Пример расчета НДФЛ:
Автомобиль был продан за 750 тыс руб. Расходы на сделку составили 600 тыс руб. Таким образом, прибыль составила 150 тыс руб.
Подоходный налог: 150 000 * 13% = 19 500 руб.
Порядок оплаты налогового сбора
Порядок и способы оплаты налогового сбора при отчуждении ТС регламентируются главой №23 НК РФ. Согласно закону, оплатить НДФЛ требуется не позднее 15.06 следующего года после продажи.
Порядок оплаты подоходного налога с реализации имущества:
- Сбор документов (договора купли — продажи, декларации, чека по оплате стоимости авто и др.);
- Оформление декларации 3-НДФЛ;
- Направление бумаг в ФНС по месту жительства;
- Оформление квитанции;
- Оплата налога в кассе банка.
Стоимость НДФЛ оплачивается без копеек. Подать декларацию в ИФНС необходимо не позднее 30 апреля.
Чем грозит неуплата налога при продаже автомобиля?
Согласно закону, обязанность оплаты подоходного налога с реализации имущества возлагается на продавца в полном объеме. Даже если платить ничего не требуется, декларация должна быть подана в ИФНС своевременно. За просрочку платежа, налоговая назначает штраф, а также привлекает водителя к административной ответственности.
