Налоговый вычет при продаже автомобиля

Доход, полученный при реализации имущества, не облагается НДФЛ, если находился в собственности владельца меньше положенного срока (3 года с момента приобретения). Как получить налоговый вычет при отчуждении автомобиля расскажем в статье далее.

Особенности налогообложения при продаже автомобиля

Согласно действующему законодательству РФ, при реализации имущества недвижимого (квартира, земельный участок, предприятие) или движимого (автомобиль, бытовая техника), граждане обязаны оплатить государственный 13-процентный налог на полученную прибыль. НДФЛ высчитывается исходя из стоимости объекта. При этом продавец, как и покупатель, вправе оформить налоговый вычет.

Налоговый вычет — соразмерное уменьшение стоимости имущества, с которой изымается налог.

Граждане могут получить имущественный сбор при продаже ТС и уменьшить свои доходы на вырученную сумму денежных средств (статья №220 НК РФ).

Для получения субсидии необходимо заполнить декларацию и подать сопутствующие документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Согласно статье №2 ФЗ-144, при продаже ТС и определении размера налоговой базы, для исчисления уплаты НДФЛ высчитывается определенная сумма с прибыли. Размер такого сбора, в случае если автомобиль находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, не должен превышать 250 000 рублей. В случае превышения цены продажи над размером имущественного вычета потребуется оплатить НДФЛ в размере 13%.

Продавец может получить налоговый вычет за продажу автомобиля если владеет ТС на правах собственника более 3 лет.

Пример расчета

Размер налогового вычета рассчитывается исходя из двух составляющих:

  • стоимости авто;
  • времени владения имуществом на правах собственника.

Продажа 3-летнего автомобиля не требует оплаты сбора. При реализации ТС сроком до трех лет, законодательство предусматривает три варианта расчета:

  1. Если стоимость авто — 250 000 руб или меньше. При этом собственнику потребуется доказать факт полученной прибыли, которая не превышает этой суммы. При оформлении вычета, потребуется заполнить декларацию, формата 3-НДФЛ, а также предоставить документы (копию техпаспорта на авто и договор купли продажи);
  2. Доход превышает 250 000 руб, разница облагается 13-процентным НДФЛ;
    если автомобиль был реализован через юридическую фирму по программе Trade-in.

Продавец вправе выбрать одну из наиболее удобных систем расчета НДФЛ:

  • выплатить налоговую базу исходя из разницы между полученной прибылью и 250 тыс;
  • оплатить разницу между размером дохода и ценой ТС.

При отчуждении автомобиля, владелец может оформить налоговый вычет если:

  • является добросовестным налогоплательщиком;
  • обладает необходимой документацией на авто;
  • имеются чеки, квитанции по перечисленной прибыли.

Пример расчета:

Автомобиль принадлежал собственнику менее 2 лет. Затем был продан по цене 450 тыс руб. На руках у продавца имеются все необходимые документы, в том числе квитанции по оплате, размер которых 400 тыс руб. Исходя из процентной ставки в 13 % и налоговом вычете в 250 тыс руб, НДФЛ по доходу будет равняться 26 тыс руб (450 000 — 250 000=20 000; 200 x 13%).

Как получить налоговый вычет при продаже машины?

Порядок действий для получения налогового вычета при продаже машины:

  • определение базы НДФЛ;
  • расчет госпошлины;
  • заполнение декларации формата 3-НДФЛ;
  • сбор необходимых документов;
  • оплата в ФНС по месту жительства.

Налог необходимо оплатить не позднее 30 апреля текущего года либо 15 июля последующего.

Список необходимых документов

Совместно с декларацией по оплате НДФЛ, в налоговую подаются следующие документы:

  • свидетельство права собственности на ТС;
  • копия техпаспотра автомобиля;
  • договор купли — продажи;
  • акт получения денежных средств;
  • декларация на получение налогового вычета.

Согласно статье №220 НК РФ, покупатель вправе уменьшить цену НДФЛ если автомобиль был приобретен в кредит.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.